Leasing – zasady rozpoznawania bilansowego i podatkowego leasingu operacyjnego i finansowego

Celem szkolenia jest:

przedstawienie w sposób kompleksowy zasad prawidłowego zakwalifikowania pod względem bilansowym i podatkowym leasingu zarówno w podatku PIT/CIT jak również VAT.
Podczas szkolenia zostaną przedstawione na przykładach liczbowych różnice pomiędzy zasadami rozliczania kosztów uzyskania przychodów w leasingu operacyjnym i finansowym, oraz zasady dekretacji zdarzeń gospodarczych z uwzględnieniem leasingu samochodów osobowych oraz pozostałych środków trwałych.
W odniesieniu do samochodów osobowych zostaną zaprezentowane kalkulacje:
a) opłat leasingowych,
b) składek na ubezpieczenie samochodu osobowego,
c) bieżących kosztów używania samochodu osobowego do kosztów uzyskania przychodów,

Szkolenie   przeznaczone jest dla osób odpowiedzialnych za rozliczanie leasingu operacyjnego i finansowego. Skupia się na prawidłowym ujmowaniu leasingu środków trwałych, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa bilansowego i podatkowego. Szkolenie dostarcza szczegółowych informacji na temat różnic w rozliczeniach leasingu w ujęciu bilansowym oraz podatkowym, skupiając się na aspektach PIT, CIT i VAT.

Szkolenie kierowane jest do:  osób zajmujących się rozliczaniem pod względem podatkowym i bilansowym leasingu operacyjnego i finansowego.

1. Właściciele firm podejmujący decyzje o zawarciu umowy leasingu,
2. Samodzielni i główni księgowi,
3. Pracownicy i właściciele biur rachunkowych,
4. Dyrektorzy finansowi.

Czas trwania kursu: 6 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut),

1. Definicja leasingu – Kodeks Cywilny, ustawa o rachunkowości,
2. Leasing w prawie bilansowym,
3. Leasing w prawie podatkowym VAT, PIT, CIT,
4. Różnice między leasingiem operacyjnym a leasingiem finansowym w prawie bilansowym,
5. Ujęcie opłat z tytułu leasingu u korzystającego i finansującego – leasing operacyjny,
6. Ujęcie opłat z tytułu leasingu u korzystającego i finansującego w leasingu finansowym,
7. Rozliczenie opłaty wstępnej pod względem podatkowym – moment zaliczenia do kosztów uzyskania
8. Limit kosztów uzyskania przychodów dotyczący leasingu,
9. Limit 75% kosztów uzyskania przychodów w odniesieniu do eksploatacji samochodu w
leasingu,
10. Ubezpieczenie samochodu a limit kosztów uzyskania przychodów – zasady kalkulacji,
11. Leasing zwrotny,
12. Kaucja gwarancyjna zwrotna i bezzwrotna zasady księgowania,
13. Zwrot przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy,
14. Jak bezbłędnie kwalifikować leasing na gruncie ustawy o podatku dochodowym,
15. Jak rozliczyć leasing w świetle ustawy o VAT, usługa a dostawa towarów
16. Moment odliczenia podatku VAT w leasingu operacyjnym i finansowym
17. Leasing samochodu w ramach optymalizacji podatkowej,
18. Samochody do sprzedaży i na wynajem a VAT,
19. Leasing samochodu – minimalny okres 2 lata
20. Orzecznictwo w zakresie podatku VAT w korekty i czynności poza VAT,
21. Leasing płatność w walucie
22. Bieżące regulacje w zakresie ewidencji umów leasingu na bazie prawa bilansowego,
23. Leasing operacyjny a nowy Polski Ład
24. Dyskusja i indywidualne konsultacje

 Barbara Dąbrowska  

ekspert z ponad 20 letnią praktyką zawodową na stanowiskach zarządczych wyższego szczebla związanych z finansami, księgowością, płacami, zarządzaniem zasobami ludzkim, compliance w firmach audytorskich z wielkiej czwórki, produkcyjnych, budowlanych wykonujących projekty w formule zaprojektuj i zbuduj, handlowych i usługowych. Obecnie obejmuje stanowisko dyrektorskie w firmie konsultingowej i wykłada w Wyższej Szkole Bankowej. Posiada licencję Ministerstwa Finansów oraz certyfikat Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, kontynuuje zdobywanie uprawnień z zakresu ACCA. Autorka wielu publikacji w formie artykułów branżowych i książek, w tym „Egzamin na doradcę podatkowego Testy i Kazusy” luty 2016 r., „Compliance wielopłaszczyznowa analiza przedsiębiorstwa z użyciem Excela na bazie sprawozdań finansowych z zastosowaniem procedur i zasad compliance i due diligence” – Wiedza i Praktyka, „Rozstanie bez utraty dobrego wizerunku” – INFOR i wiele innych. Przekazująca swoją wiedzę podczas webinariów i szkoleń o charakterze zamkniętych jak również organizowanych w formie otwartej. 

Adresaci szkolenia Szkolenie   przeznaczone jest dla osób odpowiedzialnych za rozliczanie leasingu operacyjnego i finansowego. Skupia się na prawidłowym ujmowaniu leasingu środków trwałych, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa bilansowego i podatkowego. Szkolenie dostarcza szczegółowych informacji na temat różnic w rozliczeniach leasingu w ujęciu bilansowym oraz podatkowym, skupiając się na aspektach PIT, CIT i VAT.

Czas trwania kursu: 6godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), 

Efektem kształcenia na kursie będzie: poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych i zdobycie aktualnej wiedzy na temat regulacji ustawy o rachunkowości i KSR 5, zasady klasyfikowania leasingu, jako finansowego, rozliczanie umów leasingu finansowego w księgach – przykład maszyny produkcyjnej, umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej, umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

Sposób i forma zaliczenia: Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Odpłatność za uczestnictwo w szkoleniu obejmuje wykład, konspekt wykładowcy, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Forma realizacji szkolenia 

• Szkolenie realizowane jest w formie wykładu online –  wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja materiałów którymi będzie zarządzał wykładowca.

• W czasie wykładu stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów.

• Autorskie materiały szkoleniowe uczestnicy otrzymują w terminie 2 dni przed szkoleniem w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e:mail.

• Po zakończeniu szkolenia uczestnik otrzymuje imienny certyfikat potwierdzający jego udział w szkoleniu wysłany w formie PDF na wskazany w zgłoszeniu czytelny adres e;mail

• Po zakończonym szkoleniu uczestnicy oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie ankiety,  która pozwoli na podsumowanie efektów i jakości zrealizowanego szkolenia.

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.