Kurs Podatek VAT od A do Z I stopień z Dariuszem Polakowskim

Celem kształcenia kursu Podatek VAT od A do Z jest kompleksowa analiza konstrukcji i funkcjonowania podatku od towarów i usług. Zajęcia będą mają charakter warsztatowy, co pozwala słuchaczom połączyć teorie z praktycznymi czynnościami związanymi z funkcjonowaniem podatku VAT. Szkolenie kierowane jest do osób, które chcą się zapoznać od podstaw z podatkiem VAT jak i do tych, którzy chcą usystematyzować i ugruntować swoja wiedzę.

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.

Metody pracy Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo – seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków i ich analiza, praca zespołowa, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków, interpretowanie najnowszych źródeł prawa oraz na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów), a także o materiały przygotowane przez wykładowcę, druki i naukę własną słuchacza.

1. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT

– dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju

– świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),

– eksport towarów, import towarów,

– wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,

– import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,

– zasady opodatkowania spisu z natury,

– czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,

2. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT

– rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,

– rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,

– zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,

3. Podstawa opodatkowania

– zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),

– podstawa opodatkowania z tytułu WNT,

– świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,

– elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,

– przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,

4. Miejsce świadczenia

– miejsce świadczenia przy dostawie towarów,

– miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),

– miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,

II Dzień

5. Obowiązek podatkowy

– moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne,

– świadczenia o charakterze ciągłym,

– moment powstania obowiązku podatkowego – zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)

– „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,

– obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,

– obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek

6. Stawki podatku VAT

– rodzaje stawek podatkowych,

– zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,

– zwolnienia przedmiotowe,

7. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT

– faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,

– zasady i terminy wystawiania faktur,

– faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,

– terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,

– paragon jako faktura, faktury elektroniczne,

– refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,

– skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia,

– przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,

– odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,

III Dzień

8. Odliczanie i zwrot podatku

– źródło podatku naliczonego,

– terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,

– błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,

– rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży (korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych i nieruchomości zastosowanie współczynnika i pre-współczynnika),

– rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zasady i terminy zwrotu),

– przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

9. JPK:

– struktury JPK,

– sankcje za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,

– terminy korygowania JPK zawierającego błędy,

IV Dzień

10. Zagadnienia wybrane

– Biała lista podatników VAT:

a) zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,

b) możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,

c) konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,

d) odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,

– Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:

a) lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,

b) obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,

c) sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,

d) wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,

e) obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,

f) konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,

g) obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,

h) możliwość opłacania zaliczki oraz dokonanie jednego przelewu w systemie MPP za więcej niż jedną fakturę,

11. Rozwiązanie przykładu praktycznego zawierającego kilkadziesiąt operacji gospodarczych

DARIUSZ POLAKOWSKI
Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT.

Adresaci szkolenia: Szkolenie kierowane jest do osób, które nie posiadają żadnej wiedzy z zakresu podatku VAT, oraz do tych co mają wiedzę z podstaw podatku VAT i chcą ją poszerzyć o aktualne zmiany, którzy chcą usystematyzować i ugruntować swoja wiedzę. Szkolenie adresowane jest do służb finansowo-księgowych zajmujących się w praktyce podatkiem VAT oraz przygotowujących i ustalających poziom zobowiązań podatkowych.

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Ramy Czasowe: kurs obejmuje 30 godzin lekcyjnych, 4 dni po 7/8 godzin lekcyjnych, od godziny 9.oo do 15.oo, w systemie weekendowym sobota/niedziela co 2 tygodnie.

Efektem kształcenia na kursie jest nabycie wiedzy i opanowanie umiejętności zawodowych, a także zdolność wykonywania pracy polegającej na: znajomości zasada funkcjonowania podatku od towarów i usług, rozpoznawalności podatników podatku VAT, zdolność oceny jakie warunki muszą być spełnione dla poszczególnych czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT oraz zdolność przewidywania skutków i podnoszenie odpowiedzialności za podjęte działania zawodowe, prawidłowym ustalaniu podstawy opodatkowania oraz momentu powstania obowiązku podatkowego oraz umiejętność ustalanie miejsca dostawy towarów oraz świadczenia usług, znajomość zasad i terminów odliczania podatku naliczonego.

Sposób i forma zaliczenia:

Formą zaliczenia kursu jest przynajmniej 80% obecności na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie testu końcowego. Podstawą do sporządzenia protokołu zaliczenia jest imienna lista obecności podpisywana każdorazowo przez słuchacza.

Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.