BILANS 2024 Wykaz zmian wprowadzonych w podatku VAT w latach 2023-2024 – rozliczanie i dokumentowanie w Bolesławcu

Od roku 2023 weszły w życie kolejne zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług w ramach pakietu VAT Slim 3, jak i w ramach pakietu KSeF, który wprowadził zmiany w zakresie dokumentowania różnych czynności opodatkowanych VAT.

Zmiany są bardzo istotne, w szczególności w zakresie:

• określenia kursów waluty dla korekt podatku VAT,
• doprecyzowania zasad wystawiania faktur rozliczeniowych do zaliczek,
• zasad wystawiania faktur korygujących,
• zasad i korzyści z dobrowolnego korzystania z KSeF, w szczególności rozliczania korekt in minus,
• wystawiania paragonów elektronicznych z zastosowaniem tzw. HUBa paragonowego,
• generowania raportów fiskalnych z kas on-line,
• wystawiania i przechowywania faktur wystawionych do e-paragonów,
• stosowania i rozliczania współczynnika struktury odliczenia podatku VAT przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej,
• zasad odliczania podatku VAT przy WNT.
•  

Ponadto, w trakcie szkolenia podsumowane zostaną najważniejsze zmiany wprowadzone w latach 2021-2023, które mają wpływ na rozliczenie podatku VAT w latach 2023-2024. Mato na celu kompleksowe omówienie zmian w podatku VAT. 

W ramach szkolenia nasz ekspert przygotuje Państwa na nadchodzące zmiany oraz rozwieje wątpliwości związane z tymi zmianami, które w ostatnim czasie zostały wprowadzone.

Czas trwania kursu: 7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie stacjonarnym

Szkolenie adresowane jest do służb finansowo-księgowych zajmujących się w praktyce księgowością oraz przygotowujących sprawozdania finansowe i ustalających poziom zobowiązań podatkowych, pracodawców i pracowników.

1. Podatek VAT – dokumentowanie:
   1. Faktury zaliczkowe:
      • zmiana treści faktur zaliczkowych od 2022 r. oraz od września 2023 r.,
      • możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r.
   2. Zmiana treści duplikatów faktur od 2022 r.:
      • duplikaty paragonów stanowiących faktury uproszczone,
      • duplikaty faktur wystawionych w KSeF.
   3. Faktury korygujące:
      • zmiana treści faktur korygujących od 2022 r.,
      • rozszerzenie możliwości wystawiania faktur korygujących od września 2023 r.
   4. Sprzedaż fiskalizowana:
      • zniesienie obowiązku drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas on-line oraz wirtualnych od lipca 2023 r.,
      • doprecyzowanie zasad wystawiania faktur do e-paragonów – wystawianie i odpowiednie przechowywanie dokumentacji od lipca 2023 r.,
      • możliwość wystawiania paragonów w formie elektronicznej z wykorzystaniem HUBa paragonowego – od 15 września 2023 r.,
      • modyfikacja zasad 15-dniowego zwrotu VAT dla podatników „bezgotówkowych” od lipca 2023 r.
   5. Modyfikacja ustawowego terminu wystawienia faktury od 2022 r.
   6. Dobrowolne korzystanie z KSeF od 2022 r.:
      • definicja faktury ustrukturyzowanej,
      • znaczenie numeru nadawanego fakturze przez KSeF,
      • jakie dokumenty można wystawiać w KSeF?
      • wystawianie faktur w KSeF a zgoda nabywcy,
      • sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF,
      • zachęty do dobrowolnego korzystania z KSeF: udogodnienia w zakresie korygowania in minus podatku należnego oraz naliczonego, brak obowiązku przechowywania faktur sprzedażowych oraz zakupowych, ograniczenia żądań organów podatkowych, przyspieszony zwrot podatku VAT.
2. Korygowanie podatku VAT:
   1. Uporządkowanie zasad wykazywania korekt podatku VAT:
      • wprowadzenie uniwersalnej zasady korekt in plus od 2021 r. dla wszystkich rodzajów transakcji,
      • zmiana zasad wykazywania korekt in minus sprzedaży krajowej od 2021 r.,
      • zmiana zasad dokonania korekt in minus podatku naliczonego od nabyć krajowych od 2021 r.,
      • uregulowanie zasad korekt odwrotnych obciążeń od października 2021 r.,
      • określenie kursu waluty w przypadku korekt podatku VAT od lipca 2023 r.
   2. Zmiana zasad korekty odliczenia VAT w przypadku WNT od lipca 2023 r.
   3. Ulga na złe długi – rewolucyjna zmiana od października 2021 r.:
      • rozszerzenie możliwości stosowania ulgi na złe długi o niektóre rodzaje transakcji,
      • wydłużenie terminu na skorzystanie z ulgi na złe długi poprzez korektę rozliczenia,
      • zniesienie preferencji dla podmiotów w stanie upadłości, likwidacji oraz restrukturyzacji.
   4. Zmiana zasad korygowania rozliczeń podatkowych:
      • możliwość realizacji prawa do odliczenia VAT poprzez korygowanie JPK_V7 za różne okresy rozliczeniowe od października 2021 r.,
      • możliwość korekty JPK_V7 w przypadku niewykazania importu towarów w procedurze uproszczonej od września 2021 r.
   5. Współczynnik odliczenia przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej od roku 2024:
      • zmiana progu kwoty nieodliczonego podatku VAT, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98%),
      • brak konieczności dokonywania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli rzeczywista proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji przyjętej na dany rok,
      • zawiadomienie naczelnika o proporcji/prewspółczynniku w pierwszym roku ich stosowania zamiast protokołu uzgodnieniowego,
      • możliwość dobrowolnego opodatkowania usług finansowych od roku 2022 – wpływ na stosowanie współczynnika odliczenia.

Michał Gabrysiak

Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.

Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

Adresaci szkolenia: Szkolenie adresowane jest do służb finansowo-księgowych zajmujących się w praktyce księgowością oraz przygotowujących sprawozdania finansowe i ustalających poziom zobowiązań podatkowych, pracodawców i pracowników.

Czas trwania kursu: 7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut), realizowany jest w systemie stacjonarnym

Metody pracy i materiały szkoleniowe:  Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie warsztatowej. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę

Efektem kształcenia na kursie będzie poszerzenie posiadanej wiedzy oraz doskonalenie już posiadanych umiejętności zawodowych z zakresu prawidłowego prowadzenia dokumentacji podatku VAT, umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej, umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

Sposób i forma zaliczenia:Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu zgodnie z § 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 2175)

Zapisz się już dziś, wypełnij  Formularz zgłoszeniowy.

Możesz także pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.

Możesz pobrać  kartę zgłoszeniową i wysłać ją do nas mailowo 

oraz oświadczenie  o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych.